Fehlerbericht: Falsche VAT-Kategorie bei ZUGFeRD-Export für Kleinunternehmer nach Update auf Fakturama 2.2.0

Software: Fakturama
Version: 2.2.0
Bereich: ZUGFeRD / Factur-X EN16931
Steuerart: Kleinunternehmer nach § 19 UStG

Beschreibung

Seit dem Update auf Fakturama Version 2.2.0 werden ZUGFeRD-Rechnungen für Kleinunternehmer nicht mehr EN16931-konform erzeugt.

In Fakturama ist die Steuerart korrekt als:

• Steuer: E – befreit
• Steuersatz: 0 %

hinterlegt.

Trotzdem wird im erzeugten ZUGFeRD-XML eine falsche VAT-Kategorie ausgegeben.

Validierungsfehler

Fehler:

[BR-Z-10]-A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Zero rated" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Die erzeugte XML enthält offenbar:

VAT Category: Z (Zero rated)
VAT Rate: 0 %
VAT Exemption Reason: §19 UStG

Diese Kombination ist ungültig.

Bei Auswahl der Steuerart E – befreit wird erwartet:

VAT Category: E (Exempt)
VAT Rate: 0 %
VAT Exemption Reason: Umsatzsteuerfrei aufgrund Kleinunternehmerregelung gemäß §19 UStG

Zusätzlicher Fehler

Weiterhin wird ein ungültiges Attribut erzeugt:

Attribute @schemeID marked as not used in the given context.

Betroffener XML-Bereich:

BuyerTradeParty
 -> DefinedTradeContact
 -> EmailURIUniversalCommunication
 -> URIID

Die erzeugte XML enthält:

<ram:URIID schemeID="EM">email@adresse.de</ram:URIID>

Das Attribut schemeID="EM" ist in diesem Kontext nicht zulässig.

Erwartet wäre:

<ram:URIID>email@adresse.de</ram:URIID>

Erwartung

Bitte prüfen Sie die ZUGFeRD-Generierung in Fakturama 2.2.0.

Die Auswahl der Steuerart E – befreit muss im erzeugten Factur-X/ZUGFeRD-XML auch als VAT Category E ausgegeben werden.

Die erzeugten Rechnungen können aktuell von EN16931-konformen Validatoren nicht akzeptiert werden.